「経理」と「財務」はどちらもお金に関わる仕事ですが、役割や仕事内容は大きく異なります。一言で表すと、経理は過去のお金を記録・管理する仕事、財務は未来のお金を計画・調達する仕事です。 この記事では、経理と財務の違いを仕事内容・向いている人・役立つ資格の観点から徹底的に比較します。キャリアチェンジを検討している方向けに、経理から財務へのステップアップ方法も解説します。
まず、経理と財務の主な違いを表で整理します。
項目 | 経理 | 財務 |
|---|---|---|
扱うお金 | 過去（記録・管理） | 未来（計画・調達） |
主な仕事 | 伝票処理・決算・給与計算 | 資金調達・予算管理・財務戦略 |
業務サイクル | 日次・月次・年次の定型業務 | 経営状況に応じた非定型業務 |
必須度 | 企業規模を問わず必須 | 成長フェーズの企業で特に重要 |
難易度 | 標準（ルールに沿った処理） | 高い（経営判断を伴う） |
向いている人 | 几帳面・コツコツ型 | 積極的・コミュニケーション重視型 |
代表的な資格 | 日商簿記、FASS | 公認会計士、FP技能士 |
それぞれについて、以下で詳しく解説します。
経理の仕事は主に会社が生み出した利益や資産、またそれを生み出すために使った経費を管理することです。会社では利益や利潤を生むために、日々たくさんのお金を使います。これらのお金の動きを数値化し管理することが仕事です。また、経営判断に必要な決算書などの資料の作成もします。
さらに具体的な仕事内容を深掘りしていきます、具体的な基本業務として、出納業務や記帳業務、集計業務、給与計算があります。
・出納業務…現金による経費の精算や各種支払いと残高の管理、銀行からの出入金の管理
・記帳業務…売上伝票などを発行、現金出納帳や総勘定元帳といった帳簿類を発行
・集計業務…帳簿をもとに計算表や決算書などの集計表を作成、経営者への報告
・給与計算…勤怠状況や各種手当て、社会保険料、税金等の算出
このように経理は様々な仕事をしています。
経理は日次、月次、年次といった一定のサイクルに沿って仕事をしています。
日次では毎日のお金の動きを記録します。売り上げや支払い、交通費の精算や、入出金時に伴う請求書や領収書の発行、伝票の入力、帳簿の入力などを行います。
また、月次では1ヶ月間の日々の仕訳を確認したり、売掛金と買掛金の管理、給与計算をしたりします。これらを試算表と損益計算書にまとめ、経営者に報告します。
年次では年間の活動状況を決算書として作成します。日々の経理業務はこの決算書作成のために行っているのです。この決算書によって、その年の利益や現在の財務状況を把握することができます。
その他にも税務申告や株主総会に向けての報告書の作成があります。
経理は企業規模を問わず、すべての会社に欠かせない機能です。その理由は大きく 3 つあります。
1. 経営判断の根拠を提供する 経営者が適切な意思決定を行うには、正確な財務状況の把握が必要です。経理が作成する決算書や月次レポートは、経営判断の根拠資料となります。
2. 株主への説明責任を果たす 株式会社は株主に対して財政状況・経営成績を開示する義務があります。この決算書を作成するのが経理の仕事です。
3. 税金の正確な計算・納付を行う 法人税等の税金を正しく計算・納付するためには、日々の取引が正確に記帳されている必要があります。
経理に向いている人の特徴を紹介します。
経理業務に役立つ主な資格を紹介します。
資格名 | 概要 |
|---|---|
日商簿記検定 | 簿記の基礎から実務レベルの知識を証明する最もポピュラーな資格。2 級以上が転職・採用で評価されやすい。 |
MOS（マイクロソフトオフィススペシャリスト） | Excel・Word などの Office ソフトのスキルを証明する資格。経理実務での活用頻度が高い。 |
経理・財務スキル検定（FASS） | 経理・財務の実務能力を体系的に測定できる検定。実務スキルの客観的な指標として活用されている。 |
経理事務パスポート検定（PASS） | 経理事務の基礎知識を証明する資格。経理未経験者が最初のステップとして取得しやすい。 |
財務の仕事は経理が作成した作成した財務諸表などを参考に、経済的な視点から経営に関する提案を行うことです。そのため、財務担当者は会社全体のお金の流れや収支を把握したり、経営における知識を備えたりする必要があります。
具体的な仕事内容は、財務戦略の策定、予算や資金の管理、資金の分配、資金調達、監査対応など様々です。
・財務戦略の策定…過去の売り上げや利益を参考に効果的な財務戦略を提案
・予算や資金の管理…各部署に分配したお金が適正に使われるように管理
・資金の分配…必要な部署に必要な資金の分配
・資金の調達…銀行に交渉して融資の契約を締結、社債や株式を発行して投資家からの資金集め
・監査対応…決算書や財務諸表を確認し、監査法人に財務状況を説明
財務には様々な仕事があり、いずれも経営に重要なものです。専門的な知識を持った人材を配置するといった整備を行う必要があります。
会社の規模が大きくなると、情報を正確に整理する作業が必要になります。きちんと整理するためには、資金繰り表を作ることが大切です。会社の規模が小さいなら、頭の中で整理できるかもしれませんが、大きくなるとそうはいきません。資金繰り表を作ると、様々なことに気がつきます。「いつ入金が多く、いつ支払いが多いのか」、「余裕が出てくるのはいつなのか」のようなことがわかってきます。すると、売り上げはあるのにキャッシュがないという「黒字倒産」を防げることや、銀行からの借入金を最小限にし、金利を抑えることができます。また、銀行との融資を契約する際に信用してもらうための重要な資料になります。そのようなことから、資金繰り表を用いて財務管理を行うことは重要です。
財務は経理と異なり、必ずしも必要な仕事とは限りません。しかし、これからさらなる成長を目指す会社にとっては欠かすことができません。経理は使われたお金を管理、記帳するようにある程度決まった仕事を行う一方、財務はその時点の会社の経営状況や経営方針によって行う仕事が変わります。
例えば、資金が不足している場合には銀行と融資の契約をしたり、株式発行をして投資家から資金を集めたりすることによって、資金調達を計画します。また、余裕資金がある場合には投資先を探したり、他社の買収や合併を検討したりします。このように将来に向けてその時点での適切な判断を下さなければなりません。
財務に向いている人の特徴を紹介します。
財務業務に役立つ主な資格を紹介します。
資格名 | 概要 |
|---|---|
ファイナンシャル・プランニング（FP）技能士 | 税金・保険・不動産・金融の知識を体系的に学べる国家資格。財務の実務で活用できる知識が身につく。 |
公認会計士 | 財務諸表監査を独占業務とする最難関の会計資格。財務の高度な分析・戦略立案に直結する。 |
税理士 | 税務申告の専門家資格。財務と税務が密接に関わる場面で強みを発揮する。 |
中小企業診断士 | 経営戦略・財務・マーケティングなどを幅広く学べる経営コンサルタント資格。財務戦略の立案に役立つ。 |
中小企業では経理と財務を同一部門・同一担当者が兼務するケースが多くあります。この場合、記帳業務をアウトソーシングしてコア業務に集中できる体制を整えることが、生産性向上のポイントになります。
経理と財務の違いを改めて整理します。
経理は、日常的なお金の出入りを正確に記録・管理し、月次・年次の財務諸表を作成することが主な仕事です。企業規模を問わず必要とされ、正確性と継続性が求められます。
財務は、経理が作成した財務諸表をもとに、会社の資金調達・予算管理・財務戦略を担う仕事です。経営状況に応じた判断力と対外的なコミュニケーション能力が求められます。
どちらもお金に関わる仕事ですが、「過去を記録する経理」と「未来を設計する財務」は役割が明確に異なります。経理のキャリアを深めながら、財務への移行も視野に入れてスキルを積み上げていくことが、長期的なキャリア形成につながります。
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| 項目 | 内容 |
|---|---|
サービス名 | Remoba経理 |
会社名 | (株)Enigol |
公式サイト | https://remoba.biz/accountant |
経理と財務は役割や仕事内容が明確に異なります。どちらもお金に関わる仕事ですが、それぞれが扱うお金が違うため、経理と財務は違う部署であることが一般的です。
経理は日常的なお金の出入りを管理し、月次・年次の決算などの財務諸表を作成するのが主な仕事です。
それに対して、財務は経理が作成した財務諸表を参考にしながら、会社を経営していく上で重要な資金運用を計画するのが主な仕事です。経理と比べると、財務の方が難易度は高いです。経理の知識を深め、決算書などの資料の作成・分析ができるようになったら、財務の仕事にもキャリアチェンジが可能でしょう。
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